当代明诚:申万宏源证券承销保荐有限责任公司

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  武汉当代明诚文化股份有限公司(以下简称“当代明诚”、“公司”、“发行人”)

  非公开发行股票(以下简称“本次非公开发行”)申请已于2019年7月5日经贵

  会发行审核委员会(以下简称“发审会”)审核通过,并于2019年7月15日完

  发行人于2019年8月30日披露了《2019年半年度报告》,显示公司2019

  年1-6月归属于上市公司股东的净利润为62,788.10万元,香港马会综合资料,上年同期归属于上市

  月归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2,633.83万元,上年同期

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为10,707.10万元,较上年同

  管的通知》(证监发行字[2002]15号)、《股票发行审核标准备忘录第5号—关于

  再融资公司会后事项相关要求的通知》等文件的有关规定,就发行人2019年1-6

  根据公司于2019年8月30日披露的《2019年半年度报告》和于2018年7

  注2:相对于2017年1-6月、2018年1-6月,公司2019年1-6月合并报表范围内新增了新

  注3:根据《企业会计准则》,由于公司2019年5月1日对新爱体育不再拥有控制权需确认

  投资收益60,228.74万元。但该投资收益不会为公司带来实际的现金流入。

  司股东的净利润62,788.10万元,同比增长480.54%;实现归属于上市公司股东

  的扣除非经常性损益的净利润2,633.83万元,同比下降75.40%。造成公司2019

  年1-6月归属于上市公司股东的净利润上升,而归属于上市公司股东的扣除非经

  (1)影视业务板块同比下降,2019年1-6月公司影视产品制作销售实现收

  入5,077.13万元,同比下降85.51%;主要原因是:一方面,公司的影视业务采

  相对于2018年1-6月部分剧目表现特别突出、对公司营业收入贡献超过3亿元,

  2019年1-6月公司精品剧销售业务收入下滑导致了上市公司扣非后净利润同比

  的募投项目新英体育已于2018年9月1日并入公司合并报表范围,新英体育2019

  年1-6月为公司新增营业收入58,670.88万元,新英体育实现的归属于母公司股

  东的净利润为28,174.24万元。因此、相对于2018年1-6月,新英体育成为公司

  为大年、奇数年为小年)的周期性影响,子公司双刃剑2019年1-6月的业绩相

  比2018年1-6月的业绩出现了一定程度的业绩下滑。但与2017年1-6月实现归

  属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(1,997.98万元)相比,2019

  曼后的内部整合及设立新爱体育事宜,公司新增管理费用近5,000万元。因此,

  2019年1-6月期间的费用增加也导致了归属于上市公司股东的扣除非经常性损

  主要原因是公司对原子公司新爱体育控制权变化造成的。根据《企业会计准则》,

  由于公司2019年5月1日不再将新爱体育纳入合并报表范围,公司对长期股权

  60,228.74万元,导致了公司2019年1-6月归属于上市公司股东的净利润增长。上期所副总经理李辉:20号胶期货与天胶期货、天

  最终导致了相对于2018年1-6月,公司2019年1-6月归属于上市公司股东的扣

  影视行业上市公司中,共有20家上市公司的2019年上半年归属于上市公司股东

  2019年1-6月,公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上

  年同期下降75.40%的主要原因为影视业务板块收入下滑、期间费用特别是财务

  自筹资金。发行人将募集不超过18.7亿元,募集资金在扣除发行费用后的募集

  交易对价,截至本报告出具日,发行人已支付了4.315亿美元的股权对价款。如

  公司2019年1-6月的业绩变动主要是由于其近一年来的发展重心有所调整,

  本次非公开发行股票募集资金不超过187,000.00万元,在扣除发行费用后的

  注:本次收购新英开曼向交易对方支付股份的交易对价为4.315亿美元,按照2018年6月

  润为28,174.24万元,与中审众环会计师出具的众环专字(2018)011650号《盈

  利预测审核报告》中对新英体育2019年归属于母公司股东的净利润31,471.38

  万元相比,未有盈利预测无法实现的迹象。且2019年1-6月,本次募投项目成

  因此,2019年1-6月公司的业绩波动不会对本次募集资金投资项目产生重大

  公开发行股票仍符合《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上

  条件。公司2019年1-6月业绩变动情况不会对本次非公开发行产生重大影响,

  截至本核查意见出具之日,公司本次非公开发行仍符合《公司法》、《证券法》、

  《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等法律法

  1、中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)分别对公司2015年度、2016

  年度、2017年度、2018年度财务报告进行了审计,并分别出具了众环审字(2016)

  Inc. 2017年度及2018年1-6月的财务报告进行了审计,出具了众环审字(2018)

  012839号的标准无保留意见的审计报告。发审会审核日至本核查意见出具日期

  4、公司的财务状况正常,报表项目无异常变化;公司2019年1-6月情况说

  明详见本核查意见“一、公司2019年1-6月业绩变动的情况和主要原因”,公司

  会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》(证监发行字[2002]15号)所述重